Assume that only one product is being sold in each of the following two case situations:

                                                                                                                                Net

                                                                            Contribution                         Operating

            Units                                Variable           Margin           Fixed             Income

Case    Sold            Sales          Expenses         per unit         Expenses         (Loss) 

1…… 20,000             ?                280,000                6                      ?                     35,000

2……..5,000            160,000               ?                   ?                 82,000              (12,000)